Modelo de Preenchimento de Nota Fiscal de Prestação de Serviço

ATENÇÃO PARA O PREENCHIMENTO DOS CAMPOS GRIFADOS EM VERMELHO

  • Condições de pagamento: preencher neste campo as condições acordadas com o Cliente;
  • Data de Emissão: dia / mês / ano;
  • CFPS: Código Fiscal de Prestação de Serviço;
  • Nome/Razão Social: Dados corretos do destinatário com o endereço completo, CNPJ e Inscrição Estadual;
  • Código de atividade: CNAE - Classificação Nacional de Atividades Econômicas. Deve corresponder ao código cadastrado no CNPJ - Receita Federal;
  • Descrição dos Serviços Executados: A descrição deve ser de forma clara e compatível com o CNAE.
  • CST: Código de Situação Tributária;
  • Alíquota do ISQN: deve ser observado na legislação própria do Município do tomador e do prestador do serviço para ver se não há exigência quanto ao destaque da respectiva retenção do ISS. Havendo, o procedimento é o mencionado acima. Entretanto, somos de entendimento que é prudente essa informação constar no respectivo documento fiscal;
  • Valor Total dos Serviços: valor total dos serviços prestados;
  • Base de cálculo para ISS ou ISQN: valor total do serviço;
  • Valor do ISS ou ISQN:O ISS ou ISQN é Imposto sobre Serviço de Qualquer Natureza, é calculado com base em uma alíquota expressa em percentagem sobre o preço dos serviços, com variações para cada atividade, também determinadas pela legislação de cada município. O valor total do ISS é informado neste campo.
  • Destaque das retenções: O destaque do valor retido deverá ser identificado logo após a descrição dos serviços prestados, apenas para produzir efeito como parcela dedutível no ato da quitação da nota fiscal, da fatura ou do recibo de prestação de serviços, sem alteração do valor bruto da nota, fatura ou recibo de prestação de serviços. IR Fonte - Não há previsão legal para o destaque da retenção no corpo do documento fiscal, entretanto, somos de entendimento que é prudente essa informação constar no respectivo documento fiscal (Decreto nº 3.000/99, arts. 647 e 722). PIS/PASEP, COFINS e CSLL - A empresa prestadora do serviço deverá informar no documento fiscal o valor correspondente à retenção das contribuições incidentes sobre a operação (Lei nº 10.833/03, art. 30 e IN SRF nº 459/04, art. 1º, § 10). INSS - Quando da emissão da nota fiscal, da fatura ou do recibo de prestação de serviços, a contratada deverá destacar o valor da retenção com o título de "RETENÇÃO PARA A PREVIDÊNCIA SOCIAL". LEMBRANDO QUE, ESTA RETENÇÃO SOMENTE É OBRIGATÓRIA PARA AS ATIVIDADES DE CESSÃO DE MÃO DE OBRA.

Obs.: 1- Quando necessário, utilizar o campo de informações complementares ou adicionais.

Obs.: 2- Nota Fiscais incompletas ou incorretas serão devolvidas aos fornecedores.

Conforme o modelo ao lado.

Em caso de dúvida no preenchimento, entrar em contato via e-mail para contabilidade@prosul.com